银行往来调节表格式
银行往来调节表是一份用来调节现金簿（银行栏）余额与银行结单余额、使两者一致的报表。它在现金簿更新之后编制（通常在月底），用以查明差异的原因，例如未兑现支票和未入账存款。它也是现金与银行的一种内部控制工具。
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空白格式
| 项目 | RM | RM |
|---|---|---|
| 现金簿余额（已更新） | XX | |
| 加：未兑现支票 | ||
| xx | XX | |
| xx | XX | XX |
| XX | ||
| 减：未入账存款 | XX | |
| 银行结单余额 | XX |
先写居中的三行标题（商号名称、“银行往来调节表”、“截至[日期]”）。个别项目（支票或存款）缩进书写，其小计汇总于左侧 RM 栏，而余额与累计总额则写在右侧 RM 栏。
格式各部分
- 三行标题
- 第一行为商号名称，第二行为“银行往来调节表”，第三行为“截至[日期]”，皆居中。
- 现金簿余额
- 报表的起点，即先就银行手续费、长期指示等更新后的现金簿银行栏余额。
- 加：未兑现支票
- 已开出并已记入现金簿、但收款人尚未兑现的支票，银行尚未扣除，故须加回。
- 减：未入账存款
- 已存入并已记入现金簿、但银行尚未入账的款项或支票，故须扣除。
- 银行结单余额
- 报表的最终数字，必须与银行结单所示余额相等；相符即表示调节成功。
- 两个 RM 栏
- 左栏列示个别的加/减项目，右栏列示余额与累计总额，使计算整齐且便于核对。
填写示例
2025年3月31日，Sri Aman家具企业已更新的现金簿（银行栏）显示借方余额 RM4,500。已开出的两张支票（支票号100234，RM1,200；支票号100235，RM800）尚未兑现，而3月30日存入的RM1,500存款银行尚未入账。
| 项目 | RM | RM |
|---|---|---|
| 现金簿余额（已更新） | 4,500 | |
| 加：未兑现支票 | ||
| 支票号 100234 | 1,200 | |
| 支票号 100235 | 800 | 2,000 |
| 6,500 | ||
| 减：未入账存款 | 1,500 | |
| 银行结单余额 | 5,000 |